Quelles sont les charges déductibles en LMNP ?

En tant qu’investisseurs immobiliers, nous sommes toujours à la recherche de moyens pour maximiser notre retour sur investissement. L’un des moyens les plus efficaces pour y parvenir est de comprendre les règles fiscales qui s’appliquent à nos investissements.

Dans le cas de la Location Meublée Non Professionnelle (LMNP), la question des charges déductibles est essentielle. Quelles sont-elles ? Comment les déduire de nos revenus ? C’est ce que nous allons voir ensemble.

Le régime réel en LMNP : une aubaine pour les investisseurs

Avant d’entrer dans le vif du sujet, il est important de comprendre le fonctionnement du régime réel en LMNP. C’est sous ce régime que l’on peut déduire le plus de charges. Il est donc souvent plus avantageux pour les investisseurs avec des revenus locatifs élevés ou des charges importantes.

Le régime réel en LMNP permet de déduire de ses revenus locatifs l’ensemble des charges liées à l’activité de location meublée. Par ailleurs, il offre la possibilité d’amortir le bien immobilier et les meubles, ce qui constitue un avantage fiscal non négligeable.

Les charges déductibles en LMNP : le B.A BA

Dans le cadre d’une activité de location meublée non professionnelle, de nombreuses charges sont déductibles. Ces déductions permettent de diminuer le montant des revenus imposables et donc l’impôt à payer.

N’oubliez pas les charges déductibles des locations meublées non professionnelles ?

Parmi les charges déductibles, on retrouve les frais de gestion et d’assurance, les intérêts d’emprunt, les taxes et impôts locaux (hors taxe foncière), les frais d’entretien et de réparation, les charges de copropriété, les frais de notaire ainsi que les honoraires liés à la gestion locative.

L’amortissement, l’atout majeur du régime réel

L’un des principaux avantages du régime réel en LMNP est la possibilité d’amortir son bien immobilier et les meubles qui l’équipent. L’amortissement est une charge déductible qui permet de prendre en compte la dépréciation du bien et des meubles au fil du temps.

L’amortissement du logement est calculé sur la base de sa valeur hors taxe (hors terrain) et s’étale sur une durée généralement comprise entre 20 et 40 ans. Pour les meubles, l’amortissement est généralement pratiqué sur une durée de 5 à 10 ans.

Les charges non déductibles en LMNP

Il est tout aussi important de savoir quelles charges ne sont pas déductibles en LMNP. En effet, certaines dépenses ne peuvent pas être déduites des revenus locatifs.

Parmi elles, on retrouve la taxe foncière, les frais liés à l’acquisition du bien immobilier (frais de notaire, droits d’enregistrement, etc.), les dépenses d’amélioration, d’agrandissement ou de construction, ainsi que les charges financières liées à un emprunt contracté pour l’achat de parts de sociétés immobilières.

Micro-BIC ou régime réel : quel choix pour votre activité de LMNP ?

Le choix du régime fiscal est une étape cruciale pour votre activité de LMNP. Il déterminera en partie la rentabilité de votre investissement.

Le régime Micro-BIC offre un abattement forfaitaire de 50% sur les revenus locatifs, mais ne permet pas de déduire les charges réelles ni d’amortir le bien et les meubles. Il est donc généralement plus intéressant pour les investisseurs avec des revenus locatifs modestes ou des charges faibles.

A l’inverse, le régime réel permet de déduire l’ensemble des charges réelles et d’amortir le bien et les meubles. C’est souvent le régime le plus avantageux pour les investisseurs avec des revenus locatifs élevés ou des charges importantes.

En somme, en tant qu’investisseur en LMNP, il est essentiel de bien comprendre les charges déductibles pour optimiser votre fiscalité. Chaque situation étant unique, n’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert pour faire les meilleurs choix.

Comment calculer et déduire les charges en LMNP ?

Pour comprendre comment fonctionnent les charges déductibles en LMNP, il est essentiel de connaitre les modalités de leur calcul et leur mode de déduction. En effet, toutes les dépenses qui sont directement liées à l’activité de location meublée professionnelle peuvent être prises en compte.

Pour les frais de gestion et d’assurance, ils se présentent généralement sous forme de factures que vous pouvez facilement intégrer dans vos comptes. De même pour les charges de copropriété qui sont facturées par le syndic de copropriété.

Les frais d’entretien et de réparation sont également déductibles, à condition qu’ils soient justifiés par des factures et qu’ils concernent bien l’entretien courant du bien. Il peut s’agir de travaux de peinture, de plomberie, de chauffage, de vitrerie, de serrurerie, etc.

Les intérêts d’emprunt sont une autre charge déductible en LMNP. Ils sont déterminés en fonction du taux d’intérêt et du capital emprunté pour l’acquisition ou la rénovation du bien loué.

Contrairement à la croyance populaire, la taxe foncière n’est pas une charge déductible du régime réel en LMNP. Il est donc important de bien distinguer entre les différentes charges afin de ne pas commettre d’erreurs lors de la déclaration des revenus locatifs.

L’importance d’un expert-comptable en LMNP

Un expert-comptable peut être d’une grande aide pour les loueurs en meublé professionnel. En effet, la gestion des charges déductibles et l’amortissement LMNP peuvent s’avérer complexes pour les non-initiés. L’expert comptable est là pour vous aider à optimiser votre fiscalité et à faire les bons choix.

Il peut par exemple vous conseiller sur le choix du régime fiscal le plus adapté à votre situation (micro BIC ou régime réel simplifié). Il peut aussi vous aider à calculer l’amortissement de votre bien et de vos meubles, à déclarer vos revenus locatifs et à optimiser vos charges déductibles.

Un expert-comptable spécialisé en LMNP peut aussi vous accompagner dans le suivi de votre activité et dans la gestion de votre comptabilité. Il peut enfin vous aider à anticiper et à gérer les changements de réglementation fiscale.

Choisir de faire appel à un expert-comptable en LMNP est donc un investissement qui peut s’avérer très rentable à long terme.

Changements récents dans la législation de la location meublée

Depuis quelques années, la législation de la location meublée a connu de nombreux changements. Il est donc important de se tenir informé de l’évolution de la réglementation afin d’adapter sa gestion et d’optimiser sa fiscalité.

Parmi les changements les plus importants, on peut citer la réforme du régime micro BIC en 2017 qui a augmenté le plafond de revenus pour bénéficier de ce régime, passant de 32 900€ à 70 000€. Cela a permis à de nombreux loueurs en meublé professionnel de bénéficier d’un abattement de 50% sur leurs revenus locatifs.

En outre, la loi de finances pour 2020 a apporté plusieurs modifications au statut LMNP, notamment en ce qui concerne les charges déductibles et l’amortissement LMNP. Il est donc essentiel de se tenir à jour des évolutions législatives pour optimiser votre investissement locatif.

En résumé, le statut de LMNP offre de nombreux avantages fiscaux aux investisseurs immobiliers. Cependant, pour en tirer pleinement profit, il est essentiel de bien comprendre les charges déductibles et de savoir comment les optimiser.

L’aide d’un expert-comptable peut être précieuse pour vous accompagner dans cette démarche. Enfin, le choix du régime fiscal (Micro BIC ou régime réel simplifié) et la connaissance des dernières évolutions législatives sont deux éléments clés pour maximiser la rentabilité de votre investissement.